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实际出资人股权的确认及股权转让的效力问题

2014-09-11 10:21:49 来源: 本站

关键词:实际出资人 名义出资人  股权转让的效力
  
  裁判要点:有限责任公司的实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议,实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的,人民法院应予支持。确认了实际出资人在出资范围内享有相应的股权,其股权转让符合《公司法》中的关于股东股权转让协议的应认定为有效。

  相关法条

  《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》第二十五条
  《中华人民共和国公司法》第七十二条

  案件索引

  河北省深州市人民法院(2013)深民二初字第434号民事判决书
  
  基本案情
  原告高喜波诉称,深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司于20098月份成立,贾广须是法人代表。股东有贾广须、贾立岗、贾红锁、贾讯合。注册资金是100万元。贾广须出资40万元,我在贾广须名下入暗股10万元。2009826日深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司给我出具股份证明,证明我出资10万元,持有8%的股份,盈利100万元之前,按10%的比例分得红利。公司从成立到现在一直都没分过红。公司成立后不久停产,201086日,我与被告协商签订了股份转让协议,我将10万元股权以借贷形式转让给被告,年利率10%(自200886日算起)。20109月份被告将设备都搬到了安平。2012年年底我去安平再也找不到他,设备也不知去向,故向法院提起诉讼,要求被告立即偿还欠款10万元。
  被告贾广须未答辩未到庭。
  
  法院经审理查明
  法院经审理查明:深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司于2009812日成立,被告贾广须是法定代表人。原告高喜波于2009826日以入暗股方式在深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司投资10万元,持有8%的股份。在经营过程中,原告于201086日以借贷形式将股份转让给了被告贾广须。原告将股金以借贷形式转让给被告贾广须,双方签订了转让协议。20106月,被告贾广须离家下落不明。本案在审理过程中,原告自愿放弃了要求被告支付利息的诉讼请求。
  
  裁判结果
  被告贾广须于判决书生效之日起十日内给付拖欠原告高喜波转让金100000元。
  
  裁判理由
  本案原告系深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司部分股权的实际出资人,被告系公司的名义股东。后双方以借贷形式签订股权转让协议,将原告的实际出资份额转让给被告,是双方当事人的真实意思表示,不违反法律规定,该合同有效。现原告要求被告按照协议给付转让金,合理合法,应予支持。关于双方协议约定被告向原告支付年利率10%利息的问题,原告已自愿放弃该请求,应予照准。
  
  案例注解

  该案涉及的法律问题的实质为有限责任公司的实际出资人公司股权的确认及股权转让的效力问题。根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》第二十五条第一款及第二款的规定可知我国法律对有限责任公司中的实际出资人享有相应的股权是予以认可的。
  一、 有限责任公司中的股东
  世界范围内,有限责任公司的股东分为隐名股东和显名股东两种。所谓隐名股东是指虽未被公司章程等文件记载为公司股东,但是实际出资的人。相对应的显名股东是在公司章程等文件中显名的人。隐名股东的出资行为一般是其通过向显名股东缴纳出资款,再由显名股东将其出资款交付公司而完成的。隐名股东与显名股东之间必定存在出资协议,协议约定了隐名股东和显名股东的出资权利、义务。隐名股东法律地位如何,关键是看立法上股东资格确定的标准。目前各国公司法及相关的理论研究关于股东资格的确定有两种标准,即实质要件说和形式要件说。实质要件说以是否履行出资义务作为确定股东资格的标准。形式要件说以股东是否被记载于出资证明书、股东名册、公司章程及工商登记等形式要件作为确定股东资格的标准。
  我国新《公司法》规定,有限责任公司的股东有50个以下股东出资设立,全体股东认缴出资,制定公司章程,并在章程中载明股东姓名或名称,股东的出资数额,出资时间,出资方式等。同时第33条规定:有限责任公司应当置备股东名册。记载于股东名册的股东,可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记,未经登记或者变更登记的,不得对抗第三人。公司法的以上规定可以看出法律虽然要求公司将股东情况如实向登记机关登记,但未对隐名股东做禁止性的规定。在实践中,由于隐名股东这一现象大量的存在着,发生纠纷时会导致无法可依的现象。故最高人民法院在《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》中的第25条—27条中将隐名股东通俗为实际出资人,显名股东通俗为名义出资人予以认定。
  二、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》中关于实际出资人和名义出资人的争议问题的确定
  1、实际出资人与名义出资人之间的协议只要不违反合同法第五十二条规定的情形合法有效
  “公司法解释三第二十五条第一款规定:有限责任公司的实际出资人(隐名股东)与名义出资人(显名股东)订立合同,约定由实际出资人出资并享有投资权益,以名义出资人为名义股东,实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的,如无合同法第五十二条规定的情形,人民法院应当认定该合同有效。
  合同法第五十二条规定:有下列情形之一的,合同无效:a、一方以欺诈、胁迫的手段订立合同,损害国家利益;b、恶意串通,损害国家、集体或者第三人利益;c、以合法形式掩盖非法目的;d、损害社会公共利益;e、违反法律、行政法规的强制性规定。如果实际出资人股东与名义出资人股东之间的合同存在以上情形,则合同自始无效,应按无效合同处理。
  2、实际出资人与名义出资人因投资权益的归属发生争议,实际出资人可以向名义出资人主张股东权利
  根据公司法解释三第二十五条第二款规定:实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议,实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的,人民法院应予支持。名义股东以公司股东名册记载、公司登记机关登记为由否认实际出资人权利的,人民法院不予支持。
  3、如果实际出资人要求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的,必须经过公司其他股东半数以上的同意,否则法院不予支持。
  4、名义出资人股东擅自将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分的,参照物权法善意取得制度处理。
  参照《物权法》第一百零六条规定,名义出资人股东将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分的,实际出资人股东有权追回;但是,如果股权受让人或质权人同时符合下列情形的,受让人取得该股权,质权人取得质权:a、受让人受让该股权时或质权人取得质权时是善意的;b、以合理的价格转让、出质的;c、转让股权、出质股权已经登记。
  由此可以看出,我国法律对于实际出资人享有的相应的股权是予以认可的。具体到本案中,虽然原告高喜波未在深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司公司章程登记的股东之列,但是深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司给其出具了股份证明,证明为筹建深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司,其出资10万元,持有8%的股份,盈利100万元之前,按10%的比例分得红利。则原告高喜波为实际出资人。根据我国立法的精神,应认定原告高喜波在其出资范围内享有相应的股权。
  三、 实际出资人股权转让的效力问题
  有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任,可以看出有限责任公司的股东具有很强的身份属性。
  《公司法》第72条,有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
  股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意,其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的,视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的,不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的,视为同意转让。
  经股东同意转让的股权,在同等条件下,其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的,协商确定各自的购买比例;协商不成的,按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
  公司章程对股权转让另有规定的,从其规定。
  本案中原告高喜波与被告贾广须签订的股权转让协议,将其以借贷形式转让给被告贾广须,确系签约时双方当事人的真实意思表示,其实质上仍为股权转让.因原告高喜波与被告被告贾广须同为深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司的股东,其签订的股权转让协议符合法律规定,应依法予以认定。
  参照适用本案例时还应注意的问题
  1.实际出资人的认定应有实际出资人和名义出资人订立的合同或者有相应的股权证明。对于给实际出资人签发股权证明应经公司其他股东半数以上同意。
  2.实际出资人在转让其股权时应该符合公司法对股权转让的规定。因为有限责任公司的股东具有很强的身份属性,如果实际出资人向股东以外的人转让其股权应经其他股东过半数同意。
 


 

附裁判文书:

河北省深州市人民法院

民事判决书


 

2013)深民二初字第434

原告高喜波,男,197389日出生,汉族,深州市大冯营乡大冯营村农民,住该村。

  被告贾广须,男,汉族,深州市大冯营乡西牛村农民,现下落不明。

  原告高喜波与被告贾广须股权转让纠纷一案,本院受理后,依法组成合议庭,公开开庭进行了审理。原告高喜波到庭参加诉讼。被告贾广须经本院合法传唤无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
  原告高喜波诉称,深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司于20098月份成立,贾广须是法人代表。股东有贾广须、贾立岗、贾红锁、贾讯合。注册资金是100万元。贾广须出资40万元,我在贾广须名下入暗股10万元。2009826日深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司给我出具股份证明,证明我出资10万元,持有8%的股份,盈利100万元之前,按10%的比例分得红利。公司从成立到现在一直都没分过红。公司成立后不久停产,201086日,我与被告协商签订了股份转让协议,我将10万元股权以借贷形式转让给被告,年利率10%(自200886日算起)。20109月份被告将设备都搬到了安平。2012年年底我去安平再也找不到他,设备也不知去向,故向法院提起诉讼,要求被告立即偿还欠款10万元。
  原告为支持其主张,向法庭提交如下证据:12009826日股份证明一份,证明为筹建深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司,高喜波出资10万元,持有8%的股份,盈利100万元之前,按10%的比例分得红利。2201086日转让协议一份,证明双方协议将高喜波在深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司的股份转卖给贾广须,年利率10%(自200886日算起)。3201318日西牛村村委会和大冯营派出所出具证明一份,证明经调查走访,该村村民贾广须自20106月份离家下落不明,没有联系方式。
  被告贾广须未答辩亦未提交证据。
  本院依职权调取了深州市工商行政管理局对深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司登记注册基本信息,证明深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司成立于2009812日,法定代表人为贾广须,注册资本为100万元。
  本院对上述证据认证如下:
  原告提交的股份证明,有公司公章和法定代表人签字,与原告陈述一致;原告提交的转让协议,有转让方和受转让方签字,是双方当事人真实意思表示;村委会和派出所出具的证明,盖有单位公章,能够证明被告下落不明的情况;深州市工商行政管理局对深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司登记注册基本信息是本院依法调取的证据。以上证据具有真实性、合法性、关联性,可以作为本案认定事实的依据,本院予以确认。
  经审理查明,深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司于2009812日成立,被告贾广须是法定代表人。原告高喜波于2009826日以入暗股方式在深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司投资10万元,持有8%的股份。在经营过程中,原告于201086日以借贷形式将股份转让给了被告贾广须。原告将股金以借贷形式转让给被告贾广须,双方签订了转让协议。20106月,被告贾广须离家下落不明。本案在审理过程中,原告自愿放弃了要求被告支付利息的诉讼请求。
  本院认为,本案原告系深州市鼎瑞不锈钢线材工业有限公司部分股权的实际出资人,被告系公司的名义股东。后双方以借贷形式签订股权转让协议,将原告的实际出资份额转让给被告,是双方当事人的真实意思表示,不违反法律规定,该合同有效。现原告要求被告按照协议给付转让金,合理合法,应予支持。关于双方协议约定被告向原告支付年利率10%利息的问题,原告已自愿放弃该请求,应予照准。综上所述,依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零九条,《最高人民法院关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定(三)》第二十五条以及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定,判决如下:
  被告贾广须于判决书生效之日起十日内给付拖欠原告高喜波转让金100000元。
  如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。
  案件受理费2300元,由被告贾广须负担。
  如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提出副本,上诉于河北省衡水市中级人民法院。


 


 


 

            

        白 会 卿

        岳 春 枝


 

0一三年十月十四日


 

        刘 旭 华


 


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